蘇州市公園路幼兒園預(yù)決算管理辦法
2022年10月修訂
根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》、《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》和財(cái)政部《行政單位財(cái)務(wù)規(guī)則》、《事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》、《蘇州市財(cái)政預(yù)算支出管理辦法》（蘇財(cái)預(yù)字〔2014〕29號(hào)）等有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定，為進(jìn)一步加強(qiáng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算管理工作，規(guī)范預(yù)算執(zhí)行，強(qiáng)化預(yù)算約束及黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約的要求，并結(jié)合本單位實(shí)際制定本制度。
第一章 預(yù)算管理
第一條 單位預(yù)算是單位根據(jù)其職責(zé)、工作任務(wù)編制的年度財(cái)務(wù)收支計(jì)劃。單位預(yù)算包括收入預(yù)算和支出預(yù)算。
第二條 預(yù)算編制要求：
（一） 預(yù)算編制要做到程序規(guī)范、方法科學(xué)、編制及時(shí)、內(nèi)容完整、項(xiàng)目細(xì)化、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。
（二） 根據(jù)年度工作任務(wù)、財(cái)政部門(mén)的規(guī)定和要求合理編報(bào)。
（三） 幼兒園各項(xiàng)收入和支出應(yīng)當(dāng)全部納入單位預(yù)算。
第三條 預(yù)算的編報(bào)和審批程序：
（一）“一上”預(yù)算編制。
辦公室提供單位的基本信息，包括單位職能、下年度工作計(jì)劃等。
辦公室組織維護(hù)好人員信息管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)，確保預(yù)算人員信息與數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、及時(shí)性、完整性。導(dǎo)入人員信息管理系統(tǒng)庫(kù)的數(shù)據(jù)編制人員經(jīng)費(fèi)的預(yù)算。
辦公室提供最新車(chē)輛累計(jì)行駛的里程數(shù)給財(cái)務(wù)室修改預(yù)算系統(tǒng)的車(chē)輛信息。
財(cái)務(wù)室負(fù)責(zé)收入概算。財(cái)務(wù)室會(huì)同辦公室、業(yè)務(wù)、醫(yī)務(wù)、后勤編報(bào)支出概算。
項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算編制時(shí)，由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人編制績(jī)效目標(biāo)。
財(cái)務(wù)室根據(jù)主管局、財(cái)政局預(yù)算總控制數(shù)提出平衡意見(jiàn)報(bào)園領(lǐng)導(dǎo)審定后，形成單位“一上”部門(mén)預(yù)算報(bào)送市財(cái)政局。
（二）財(cái)務(wù)室根據(jù)市財(cái)政局下達(dá)的“一下”預(yù)算控制指標(biāo)，經(jīng)審核、調(diào)整后形成單位“二上”部門(mén)預(yù)算，經(jīng)園領(lǐng)導(dǎo)審定后，報(bào)送市財(cái)政局。
（三）收到主管局部門(mén)預(yù)算批復(fù)，按規(guī)定完成預(yù)算公開(kāi)。
第四條 應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，按照收支平衡的原則，合理安排項(xiàng)目資金，不得超預(yù)算安排支出，確保項(xiàng)目完成進(jìn)度。
第五條 預(yù)算一經(jīng)確定原則上不作調(diào)整。確因工作需要調(diào)整經(jīng)費(fèi)預(yù)算的，由項(xiàng)目實(shí)施部門(mén)提出書(shū)面申請(qǐng)，經(jīng)園領(lǐng)導(dǎo)同意后，財(cái)務(wù)室進(jìn)行調(diào)整。需要市財(cái)政局批準(zhǔn)的，由財(cái)務(wù)室負(fù)責(zé)扎口向主管局、市財(cái)政局提出書(shū)面申請(qǐng)并進(jìn)行協(xié)調(diào)。
第六條 因人員變化等確需追加人員經(jīng)費(fèi)的，提供依據(jù)或經(jīng)人社局審批后，財(cái)務(wù)室集中追加人員經(jīng)費(fèi)。
第七條 建立預(yù)算執(zhí)行分析機(jī)制，定期通報(bào)各部門(mén)預(yù)算執(zhí)行情況，召開(kāi)預(yù)算執(zhí)行分析會(huì)議，研究解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問(wèn)題，提出改進(jìn)措施，提高預(yù)算執(zhí)行的有效性。
第二章 決算管理
第八條 部門(mén)決算是指按部門(mén)決算編審要求向市財(cái)政局報(bào)送的反映本部門(mén)、單位年度財(cái)務(wù)收支狀況和資金管理的總結(jié)性文件。
第八條 決算編制要求
決算編報(bào)要確保數(shù)據(jù)真實(shí)、內(nèi)容完整、計(jì)算準(zhǔn)確、上報(bào)及時(shí)。
第九條 決算的編報(bào)和審批程序：
（一） 財(cái)務(wù)室年終應(yīng)將財(cái)務(wù)系統(tǒng)與財(cái)政支付系統(tǒng)的結(jié)余核對(duì)一致，并及時(shí)做好年終結(jié)轉(zhuǎn)，生成年度財(cái)務(wù)報(bào)表。
（二） 根據(jù)財(cái)政撥入的資金性質(zhì)和實(shí)際發(fā)生的經(jīng)費(fèi)支出，按照財(cái)政統(tǒng)一格式編制本部門(mén)（單位）決算報(bào)告和相關(guān)績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告，并在規(guī)定期限內(nèi)上報(bào)財(cái)政。
（三）收到主管局部門(mén)決算批復(fù)，按規(guī)定完成決算公開(kāi)。
第十條 加強(qiáng)決算分析工作，強(qiáng)化決算分析結(jié)果運(yùn)用，建立健全預(yù)算與決算相互反映、相互促進(jìn)的機(jī)制。
第三章 預(yù)算績(jī)效管理
第十條 預(yù)算績(jī)效管理是指以預(yù)算為對(duì)象開(kāi)展的績(jī)效管理，貫穿于預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督的全過(guò)程。
第十一條 加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理，建立“預(yù)算編制有目標(biāo)、預(yù)算執(zhí)行有監(jiān)控、預(yù)算完成有評(píng)價(jià)、評(píng)價(jià)結(jié)果有反饋、反饋結(jié)果有應(yīng)用”的全過(guò)程預(yù)算績(jī)效管理機(jī)制。
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